欢迎访问上海华厦企业服务中心!
联系我们
公司名称:上海华厦企业服务中心
徐汇【上海体育场】招商部
赵小姐:021-34243528 15001810586 QQ:1024321922
高小姐:021-34243526 18221039153 QQ:811218820
地址:斜土路2601号(嘉汇广场)T2-3G室
(近天钥桥路,地铁4号线上海体育场站4号出口)

长宁【中山公园】招商部
潘小姐:021-32120501 15901979386 QQ:1091556383
陈小姐:021-32120571 13671834371 QQ:2602455459
地址:长宁区定西路1310弄(金都苑)16号203室
(近长宁路,地铁2、3、4号线中山公园站5号出口)

虹口【四平路大连路】招商部
周小姐:021-36537957 13917297290 QQ:772584594
董先生:021-55158120 18221174570 QQ:2086336109
地址:四平路775弄(天宝华庭)2号楼1813室
(近大连路,地铁8、10号线四平路站)

财务咨询

一、清理旧账、整理旧账服务
                                                 上海旧账整理咨询电话:400-000-3079  顾会计 

    根据《会计法》、《公司法》、《税收征管法》、《审计法》等法律法规,各类经济组织都应建立健全和加强会计工作。会计资料不仅是依法纳税的重要凭证,而且也是企业经营管理、投资决策不可缺少的依据。如果出现有关问题,聘请会计机构的专业技术人员及时清理解决,这样可以减少企业不必要的经济损失。

    经过一定时间的经营,您可能会发现您公司的账目不再是那么清楚,您的财务报表也不能再给您提供准确的会计信息。在这个时候,我们强烈的建议您,进行清理旧帐,并且清理整个会计系统,为您以后的经营带来便利。

  1、收集您所要求期间的,所有的会计凭证、账目、报表等等信息;
  2、根据您的内部要求,检查所有的凭证、账目、报表等等;
  3、将所有的会计信息整理进入我们内部的电脑化会计系统;

  4、新的报表和信息,供您的管理层复查。

二、盘点服务
    (电话:400-000-3079 )
    您是否有发现您的存货、固定资产等未被良好的管理?您是否有发现您的公司在不断的丢失存货?为了帮助您更好的管理这些财产,我们可以为您提供独立的盘点服务,以帮助您更为完善的管理这些财产。

 

    1、安排足够的专业人士,到您所指定的地点,在一定期限内,进行100%完全的盘点工作;
 
    2、根据您所提供的价格或者成本信息,为您提供详尽的盘点报告,包括了数量,金额,地点等等;
 
    3、在发现重要的差异时,和您当地的人员确认并了解原因,以及提供相应的解决方案。

   存货盘点服务(清产核资)的程序和方式:

    按照中国《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的规定,存货的记录除鲜活产品、特殊商品以外,一般实行永续盘存制。永续盘存记录是各项存货的连续结转记录,它意味着存货的收入和发出的会计记录应该与实际存货的收发变化同步。永续盘存记录可以只记数量,也可以数量和价格都计,价格可以是实际价格,也可以是计划价格。

    但在实践中,存货的记录和物流的收发并不总是同步的,因此,作为存货的内控制度的关键控制环节,存货的盘点可能是唯一最重要的控制程序。本文拟从存货盘点的程序和方法两个方面探讨在会计实践中的操作性。

    实践中,存货盘点通常有两种不同的方法:逐项盘点法和循环盘点法。逐项盘存法是生产经营活动基本停止,在一个时点进行全面的盘存;循环盘存法是在一年中定期的选择部分存货项目进行盘点,每年所有存货至少盘点一次。因此,循环盘存法的盘点贯穿了这一年,但要求至少所有存货一年盘点一次。

    基于上述理由,在清产核资中,存货的盘点适用于逐项盘点法。由于一般情况下清产核资确定的基准日与实际盘点日并不总是相同的,在盘点日滞后于基准日的情况下,则应将基准日后至存货盘点日存货的收到、签证发出、单据的移动、发运货物清单等,倒计推出基准日的库存数量。

    存货实地盘存前的普道将准备以下工作

    1、制定详细的存货盘点计划,内容应包括盘点时间、盘点分组、盘点人员分配、盘点程序、特殊存货的盘点方法、是否应聘请专家进行盘点等;
 
    2、存货应按品种、类别、规格分类堆放,有序排列,按数码齐,方便盘点;外包装应写清规格、容量;包装箱或包装袋应写明货物名称、数量、规格,便于清点;
 
    3、编制连续编号的存货标签或盘点清单;
 
    4、对企业代保管和来料加工的材料以及已办出库手续未提货的存货和委托寄售(存)的商品,在盘点时应在盘点表中明确列示;
 
    5、对委托加工材料、临时寄存它处、异地存放的存货在盘点清单上单独列示;
 
    6、盘点清单应按存货存放的仓库编号、堆放地点分别列示,品种之间应有隔离标志;
 
    7、对于残次呆滞物品应单独盘点并单独造册;
 
    8、发出商品应于盘点清单中单独列示,以便与库存存货进行区别;
 
    9、绘制仓库存货分布图,并规划盘点范围、路线;
 
    10、准备好计量器具。在各盘点现场,应该准备好各种必要的度量衡器具,器具在事前应得到校正,以保证盘点计量的正确性。
 
    11、如有可能,我们将建议应在进行盘点时仓库库房停止收发并不得将货物任意转移。
 

    一般情况下,客户考虑企业内部牵制制度的有效性,选择应该独立于存货仓储部门的第三方,即我们普道专业人员参加盘点,这是客户选取普道原因;由于与存货的记录、核算相关的部门主要可以分为财务部门、业务(采购)部门、仓储部门三个部分,财务部门记录存货的金额帐,业务(采购)部门记录数量、价格帐,仓储部门记录数量帐(也有例外或其他情形),因此普道参与盘点的人员至少应该包括财务人员和客户的业务人员、仓储管理人员;但考虑参加盘点人员的独立性,还应考虑由客户内部审计人员、外部审计人员或监督人员监督盘点,或者考虑盘点后由这些客户盘点负责人以测试方式进行复盘或抽盘。

    盘点中的特例

    一些存货的形态异于一般情况,采用正常的手段进行盘点比较困难,比如,河流中的圆木存货,成堆的煤、焦炭、矿石、原材料或水泥,大桶中的化学物品,大宗的异性钢材(废钢),建设过程中的建筑物等。对于这种情况,应具体问题具体分析,必要的时候应该采取特殊的方法进行盘点,如请工程师运用专门的测量方法;采用一些专门的测量工具进行测量等。

    盘点汇总阶段

 

    1、调整会计库存与保管库存的差异:根据盘点结果,应确定已入库采购和已销未出库、已出库未销数,按以下公式调整为会计库存数:会计库存数=保管库存数+已出库未销售-已销售未出库-已入库末作采购,这些数字应由供应、会计、保管部门的相关人员核对清楚;
 
    2、按照调整后的库存数倒推至基准日的会计库存数,并与会计帐面数进行核对,据以确定盘盈盘亏数;
 
    3、对于残次呆滞物品应将其价格与可变现净值相比,据以确定可能造成的损失;
 
    4、对于由于存货结转及计价造成的库存存货价格的背离,应将其价格调整至可变现净值或重置成本,据以确定可能造成的损失。 
 
三、月度(季度)代理纳税申报

    根据我们或者您所准备的会计资料和信息,来准备月度、季度的各类税种的申报表格,如:企业所得税、个人所得税(不包括外籍人)、营业税、增值税等等;
  •     将精心准备的纳税申报表送交给您或您制定的人,以供其复核、签字和盖章;
  •     将这些准备好,并得到贵方确认的申报表递交给您的主管税务局,准时的完成您的申报责任;
  •     将税局开具的税收缴款书转交给您,以方便您支付。

四、核定征收和查账征收的区别
    希望提醒您注意的是,在大多数情况下,因为以下事宜和您的经营紧密相关,您的出纳都会处理与发票有关的事宜,如进项发票认证、发票开具等等。我们在这样的情况下,可以为您提供相关的培训服务。

    1.核定征收是税务所按照一定的比例,根据销售额来征收企业所得税的。所以如果公司的年利润是负数,那么采取“核定征收”也要缴纳所得税。
查帐征收就是按照净利润来算的。
    2.从做账的角度,核定征收比较简单,查账征收要复杂得多。
    ①企业所得税实行“核定应税所得率”方式征收,这主要是针对能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用,如果能够正确核算成本费用的企业,都采用查帐征收。
    ②查帐征收与核定应税所得率征收,关键是看你的利润率与核定应税所得率谁高,如果是利润率高,实行核定应税所得率征收就会少缴税,否则就会多缴税。比如:你经营收入100万元,成本费用50万元,流转环节税金10万元,利润率为40%,假如核定应税所得率为25%:查帐征收的企业所得税=(收入-成本费用-流转环节税金)*税率=(100-40-10)*33%=13.2万元;核定应税所得率征收的企业所得税=收入*核定应税所得率*税率=100*25%*33%=8.25万元;两者相差4.95万元,主要就是取决于你的利润率40%高于核定应税所得率25%的原因。

    ③如果你们财务核算制度不键全,不能正确核算成本费用的,税务部门肯定是要实行核定应税所得率方式征收。如果你们的利润率低于核定应税所得率的话,建议按规定做好财务会计核算工作,争取查帐征收(可以少缴税),否则实行核定应税所得率方式征收对你们有利。(补充:采用核定应税所得率征收后,就是按收入直接计算,不考虑是否亏损问题。如果你们感觉承担不了,可以重新提出申请,要求实行查帐征收,不过税务局会上门核实后再确认。

五、出口退税资格申请

   对于那些从事出口生意,并可以进行出口退税的企业,在进行任何实质性的退税申请之前,均需要进行出口退税资格认证,同时确认出口退税的计算方法。我们将会通过以下方法协助您完成认证工作

  •     收集并协助您的相关人员准备各种税局所要求的文档;
  •     递交这些文档给贵方主管税务局,并且跟进其他相关的事宜;
  •     通过与贵方主管税局的斡旋,来方便或者加速您的认证申请;
  •     取得最终的认证文档,并将其转交给您或者您所指定的人员。

什么情况可以申请出口退税

一、出口退税的范围
    我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。出口产品,一般应具备以下的3个条件:
 

  • 1.必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。
  • 2.必须报关离境。所谓出口,即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准。
  • 3.必须在财务上做出口销售。


    一般的说,出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税。但是国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税。 特准退税的产品主要有:
 

  • 1.外轮供应公司销售给外轮,远洋货轮和海员的产品;
  • 2.对外修理、修配业务中所使用的零配件和原材料。
  • 3.对外承包工程公司购买国内企业生产的,专门用于对外承包项目的机械设备和原材料,在运出境外后,凭承包单位出具的购货发票、报关单、报关单办理退税;
  • 4.国际招标、国内中标的机电产品。

    国家同时也明确规定了少数出口产品即使具备上述3个条件,也不予以退税; 国家明确不予退税的出口产品有:

  • 1.出口的原油;
  • 2.援外出口产品;
  • 3.国家禁止出口的产品;
  • 4.出口企业收购出口外商投资的产品;
  • 5.来料加工、来料装配的出口产品;
  • 6.军需工厂销售给军队系统的出口产品;
  • 7.军工系统出口的企业范围;
  • 8.对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;
  • 9.齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;
  • 10.未含税的产品;
  • 11.个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

二、哪些企业可以出口退税?

  • 1.具有外贸出口经营权并承担国家出口创汇任务的企业,经过经贸主管部门批准,享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和部分工业生产企业。
  • 2.委托出口的企业主要指具有出口经营权的企业代理出口,承担出口盈亏的企业。

六、出口退税申请

    出口退税申请是一项对各方面要求较高的业务,其需要操作人员对企业的业务比较了解,同时对于退税的整个流程和文件要求均比较熟悉。并且,由于整个过程直接联系到了公司的资金,稍微有点错误的操作直接就会导致公司的资金流失。


    考虑到以上的原因,很多中小型企业均使用第三方公司来操作出口退税的事项。我们一般通过以下的过程来提供该服务:

  •     协助您收集和准备与出口退税申请相关的各种文档,比如出口销售发票、清关文件、结汇税单等等;
  •     计算您当期的退税情况,并准备相关的退税申请表格;
  •     将这些准备好的退税申请文档发送给您的管理层,以便他们复查和确认;
  •     在取得您的确认后,将这些准备好的文档送交给您的主管税局,以获得相应的出口退税;

     

    出口退税申请要什么条件?

        申请电子口岸入网的纳税人,应具备对外进出口经营权,并通过各有关部门年检、持合法有效营业执照等相关资料,要求入网的进出口企业用户。在申请入网时,请提供以下资料:
    1、《中国电子口岸企业情况登记》;
    2、《中国电子口岸企业IC卡登记表》;
    3、《营业执照》副本;
    4、《税务登记证》副本(如是“增值税一般纳税人”,应加盖“增值税一般纳税人”印戳);
    5、《组织机构代码证书》;
    6、《报关单位登记注册证明》;
    7、《进出口企业资格证书》。
     

七、年度所得税汇算清缴

    在中国的企业,绝大部分,均需要在次年的5月底之前,提交本年度所得税汇算清缴的文档。考虑到内资企业所得税汇算清缴外资企业所得税汇算清缴 的不同,中国会计制度和税收系统诸多的不同,在准备相关文档时,有着相当的难度去完成所有的调整项目。我们作为专业的服务公司,可以为您提供如下的服务: 

  •     从您的管理层或者财务部门取得所有的原始会计和税务资料,包括了:试算平衡表、资产负债表、利润表、税收缴款通知书、详细的费用项目以及其他需要的信息;
  •     基于以上所收集的信息,我们将会以电子方式准备企业所得税年度汇算清缴的调整表格、报告以及年度汇算清缴申报表,并将他们递交给您的管理层,以供你们复查、确认和批准;
  •     如果您需要,我们也会安排一个电话会议或者面会,来向您的管理层详尽的解释所有的调整项目;
  •     在得到了您的批准之后,我们会将所有需要递交的文档打印出来,并送交给您,以供您签字和盖章;
  •     我们会进一步协助您提交这些文档,并将最终的税收缴款书(如有)交还给您,以方便您支付相关税款。

 

企业所得税汇算清缴审核报告提交资料清单

    1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件;

    2、单位设立时的和以后变更时的批文、验资报告复印件

    3、银行对帐单及余额调节表;

    4、期末存货盘点表;

    5、税务登记证复印件;

    6、享受优惠政策的批文复印件;

    7、本年度财务会计报表原件;

    8、未经审核的年度纳税申报表及附表复印件;

    9、纳税申报表;

    10、已缴纳各项税款的纳税凭证复印件;

    11、重要经营合同、协议复印件;

    12、其他应提供的资料;

    13、备注:以上资料中的复印件,必须由提供单位加盖公章予以确认。

企业所得税汇算清缴审核报告收费标准

出具企业所得税汇算清缴审核报告收费最低标准如下:

资产总额 100万元以下 101--500万元 501--1000万元
最低收费标准 500元 3000元 4000元
资产总额 1001--3000万元 3001--5000万元 5001--7000万元
最低收费标准 5000元 7500元 10000元
资产总额 7001--1亿元 1亿元以上--2亿元 2亿元以上--5亿元
最低收费标准 15000元 25000元 40000元
资产总额 5亿元以上--10亿元 10亿元以上  
最低收费标准 50000元 75000元  

八、印花税

    印花税以经济活动中签立的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票,即完成纳税义务。

    印花税和普通税种不同,其纳税义务发生主要是针对以下三种情况:

  1、订立合同。根据所签合同的金额,自行计算税额自行贴花。各类合同适用税率不同,最高千分之一,最低万分之零点五。

  2、领受权利、许可证照。包括房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证。按件定额贴5元印花税票。

  3、设立营业账薄。其中记载资金的账薄按万分之五税率贴花(如许多企业开立初期,需要按注册资本的万分之五买印花税,就是指的这种情况),其他账薄每本贴花5元。